Как родителям получить налоговый вычет за обучение ребенка?
Узнайте, как вернуть часть НДФЛ за образование детей.
О том, как получить социальный налоговый вычет по расходам на обучение, рассказывает старший управляющий партнер юридической компании PG Partners Петр Гусятников.
Налоговый вычет — это возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица (НДФЛ).
Важно помнить, что налоговый вычет могут получить только те, граждане, которые имеют официальный доход, облагаемый налогом по ставке 13%.
Если вы оплачиваете образовательные услуги для своих детей, братьев или сестер, то по итогам года можете претендовать на возврат части НДФЛ.
• Усыновители или опекуны, оплатившие обучение ребенка (детей) до достижения 18 лет на очной форме обучения.
• Лица, покрывшие расходы на образование (очная форма обучения) своих родных братьев или сестер младше 24 лет.
Другие родственники права на получение вычета не имеют.
Например, бабушки, дедушки, тети, дяди, племянники, двоюродные сестры, братья и так далее. Только родители, опекуны, родные братья и сестры.
Получить вычет можно за обучение как в государственных, так и в частныхобразовательных учреждениях (в частных детских садах, школах, кружках, спортивных школах, школах искусств, на курсах по вождению, в университетах и так далее).
При этом учебное заведение должно иметь лицензию на оказание образовательных услуг.
Лицензия не нужна только в одном случае — если обучение оплачивается индивидуальному предпринимателю, который лично оказывает услуги и указал соответствующий вид деятельности при регистрации.
Поэтому, если вы рассчитываете на получение налогового вычета, стоит заранее узнать, имеет ли выбранное вами учебное заведение лицензию и какими видами деятельности занимается индивидуальный предприниматель, если вы решили получить образовательные услуги у него.
• за оплату обучения детей — 50 000 рублей,
• за оплату обучения братьев или сестер — 120 000 рублей.
То есть сколько бы вы ни потратили на образование, вы получите возврат только с 50 000 рублей или со 120 000 рублей.
Итого, максимальная сумма возврата:
• за детей — 6 500 рублей,
• за братьев и сестер — 15 600 рублей.
Если вы потратили меньше 50 000 или 120 000 рублей, то будете получать вычет с суммы фактически понесенных расходов, и максимальная сумма возврата будет меньше.
Данный социальный вычет можно получать ежегодно.
Например, если вы оплачиваете ребенку обучение в художественной школе в течение 5 лет, то в начале каждого следующего года в течение этих 5 лет вы можете подавать в налоговую инспекцию заявления на возврат части НДФЛ.
Например, ваш ребенок посещал художественную школу в 2020 году, в этом случае вы имеете право подать документы в течение 2021 года.
Делать это можно как в начале (хоть в январе), так и в середине или в конце года.
Но лучше не откладывать подачу документов на вторую половину декабря — при заполнении вы можете допустить ошибки, которые не успеете исправить до конца года, и тогда налоговая не примет документы.
Поэтому лучше подавать их до конца ноября.
Самый простой способ подать документы на налоговый вычет — сделать это через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС nalog.ru.
Потребуется заполнить только несколько форм, все остальное, в том числе и налоговая декларация, будет сформировано автоматически. Также тут есть данные о ваших доходах, и не придется дополнительно предоставлять справки 2-НДФЛ.
• Копия лицензии, если ее данных нет в договоре.
• Справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг).
• Платежные документы, подтверждающие ваши расходы.
• Свидетельство о рождении ребенка либо паспорт, если ему уже исполнилось 14 лет.
• Документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства.
• Документы, подтверждающие родство с братом или сестрой.
• Справка о доходах.
Вычет должен быть перечислен вам по указанным в заявлении реквизитам в течение одного месяца со дня получения налоговым органом заявления. Но не ранее окончания камеральной налоговой проверки, которая может занять до 3 месяцев.
О том, как получить социальный налоговый вычет по расходам на обучение, рассказывает старший управляющий партнер юридической компании PG Partners Петр Гусятников.Налоговый вычет — это возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица (НДФЛ).
Важно помнить, что налоговый вычет могут получить только те, граждане, которые имеют официальный доход, облагаемый налогом по ставке 13%.
Если вы оплачиваете образовательные услуги для своих детей, братьев или сестер, то по итогам года можете претендовать на возврат части НДФЛ.
Кто имеет право получить налоговый вычет по расходам на обучение•
Родители, чьи дети получили платное очное образование в возрасте до 24 лет.• Усыновители или опекуны, оплатившие обучение ребенка (детей) до достижения 18 лет на очной форме обучения.
• Лица, покрывшие расходы на образование (очная форма обучения) своих родных братьев или сестер младше 24 лет.
Другие родственники права на получение вычета не имеют.
Например, бабушки, дедушки, тети, дяди, племянники, двоюродные сестры, братья и так далее. Только родители, опекуны, родные братья и сестры.
Получить вычет можно за обучение как в государственных, так и в частныхобразовательных учреждениях (в частных детских садах, школах, кружках, спортивных школах, школах искусств, на курсах по вождению, в университетах и так далее).
При этом учебное заведение должно иметь лицензию на оказание образовательных услуг.
Лицензия не нужна только в одном случае — если обучение оплачивается индивидуальному предпринимателю, который лично оказывает услуги и указал соответствующий вид деятельности при регистрации.
Поэтому, если вы рассчитываете на получение налогового вычета, стоит заранее узнать, имеет ли выбранное вами учебное заведение лицензию и какими видами деятельности занимается индивидуальный предприниматель, если вы решили получить образовательные услуги у него.
Какую сумму налогового вычета можно вернуть
Максимальная сумма, с которой можно получить налоговый вычет на образование:• за оплату обучения детей — 50 000 рублей,
• за оплату обучения братьев или сестер — 120 000 рублей.
То есть сколько бы вы ни потратили на образование, вы получите возврат только с 50 000 рублей или со 120 000 рублей.
Итого, максимальная сумма возврата:
• за детей — 6 500 рублей,
• за братьев и сестер — 15 600 рублей.
Если вы потратили меньше 50 000 или 120 000 рублей, то будете получать вычет с суммы фактически понесенных расходов, и максимальная сумма возврата будет меньше.
Данный социальный вычет можно получать ежегодно.
Например, если вы оплачиваете ребенку обучение в художественной школе в течение 5 лет, то в начале каждого следующего года в течение этих 5 лет вы можете подавать в налоговую инспекцию заявления на возврат части НДФЛ.
Когда и куда надо обращаться за налоговым вычетом
Подать заявление на налоговый вычет за обучение можно в течение всего следующего календарного года.Например, ваш ребенок посещал художественную школу в 2020 году, в этом случае вы имеете право подать документы в течение 2021 года.
Делать это можно как в начале (хоть в январе), так и в середине или в конце года.
Но лучше не откладывать подачу документов на вторую половину декабря — при заполнении вы можете допустить ошибки, которые не успеете исправить до конца года, и тогда налоговая не примет документы.
Поэтому лучше подавать их до конца ноября.
Самый простой способ подать документы на налоговый вычет — сделать это через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС nalog.ru.
Потребуется заполнить только несколько форм, все остальное, в том числе и налоговая декларация, будет сформировано автоматически. Также тут есть данные о ваших доходах, и не придется дополнительно предоставлять справки 2-НДФЛ.
Какие документы нужно предоставить для налогового вычета
• Договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (если они имеются). В договоре могут быть данные о лицензии. Если они там есть, то копию лицензии прикладывать не нужно, если нет — то ее нужно предоставить.• Копия лицензии, если ее данных нет в договоре.
• Справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг).
• Платежные документы, подтверждающие ваши расходы.
• Свидетельство о рождении ребенка либо паспорт, если ему уже исполнилось 14 лет.
• Документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства.
• Документы, подтверждающие родство с братом или сестрой.
• Справка о доходах.
Вычет должен быть перечислен вам по указанным в заявлении реквизитам в течение одного месяца со дня получения налоговым органом заявления. Но не ранее окончания камеральной налоговой проверки, которая может занять до 3 месяцев.
Только зарегистрированные и авторизованные пользователи могут оставлять комментарии.
